 主编|陈俊宏 金龙鱼深陷国企50亿诈骗案：棕榈油贸易融资如何造成国有资产重大损失？｜清流 1月12日，上市公司金龙鱼（300999.SZ）发布公告，称下属子公司益海（广州）粮油工业有限公司（下称“广州益海”）于2024年1月11日收到淮北市人民检察院淮检刑诉〔2023〕16号《起诉书》。这则公告，揭露了金龙鱼被牵扯进的一起离奇诈骗案。 该公告显示，2008年到2014年期间，金龙鱼的下属公司广州益海作为中转仓储方，负责储存安徽华文国际经贸股份有限公司（下称“安徽华文”）代理云南惠嘉进出口有限公司（下称“云南惠嘉”）进口的棕榈油。其中，安徽华文是一家国企，安徽出版集团直接间接合计持有其超过80%的股权。 《起诉书》称，在此期间，云南惠嘉负责人张利华通过行贿时任安徽华文董事长王民等人，将交易方式变更为“先货后款”，又伪造货权转让通知书获取货权，在未足额向安徽华文支付款项的情况下，先行提走货物，造成安徽华文直接经济损失32.3亿元，间接损失20.15亿元。 《起诉书》同时认为，金龙鱼下属的广州益海及其原总经理柳德刚亦接受了行贿，配合云南惠嘉、张利华等人实施合同诈骗犯罪，构成合同诈骗罪的帮助犯。
不过，金龙鱼方面并不认可《起诉书》中的说法。金龙鱼在公告中称，广州益海不构成单位犯罪，同时指出，安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性的贸易行为，安徽华文人员对于棕榈油货物在未付款的情况下被云南惠嘉占有、支配始终明知，根本未陷入任何错误认识。 金龙鱼的说法意味着，国企安徽华文实际上是在以棕榈油代理贸易的方式，为云南惠嘉提供融资。 那么，云南惠嘉和安徽华文间的棕榈油代理业务，是如何造成了50亿的国有资产特别重大损失的呢？作为上市公司的金龙鱼，在这起离奇的合同诈骗案中，又扮演了什么角色呢？ 昔日棕榈油融资巨头陨落 给安徽华文造成重大损失的云南惠嘉，成立于2000年4月，目前由云南惠嘉集团有限公司（下称“嘉惠集团”）和自然人张利华、吴淑珍持有全部股份。 张利华和吴淑珍或为夫妻关系，多份判决书显示，吴淑珍曾在担保合同中表明自己是张利华的配偶。嘉惠集团则由张利华和吴淑珍分别持有70%和30%的股份。 我国大宗商品融资贸易主要以铜、铁矿石、大豆和棕榈油等四类为主，而嘉惠集团曾是国内最大的棕榈油融资商之一。 在融资贸易过程中，外贸企业缴纳一定保证金后，即可通过银行开具的一定期限信用证下的资金支持完成货款支付，若货物进口所需时间较短，在信用证到期之前，企业便可以将已经进口的货物快速变现，并将这部分资金投资于其他领域。 这样的融资贸易也可以通过代理进口的方式实现。金龙鱼在公告中直指，安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质正是这种融资性的贸易行为。不过，云南惠嘉通过贿赂，将交易模式由“先款后货”交易模式变更为“先货后款”，这意味着云南惠嘉将可以同时撬动更多棕榈油用于相关融资。 云南惠嘉自2008年开始同安徽华文开展棕榈油代理进口业务，同时还通过多家银行开展相关业务。 然而，2014年6月，青岛港地区被曝出发生大宗商品融资诈骗案件，德诚矿业涉嫌利用同一批金属库存重复骗取融资贷款而遭到调查。受此影响，国内银行收紧开出信用证，并较前期大幅上调保证金比例，这意味着贸易融资的成本提升。 除此之外，由于我国长期大量进口棕榈油，国内港口棕榈油库存高企，导致国内外棕榈油价格倒挂，2014年最高时内外价差一度达到1300元/吨，这意味着，若想将高价进口的棕榈油套现回本并不容易。 2014年9月，《期货日报》等媒体称，惠嘉集团陷入资金链紧张的困局。天眼查显示，2014年以来，云南惠嘉因金融借款合同纠纷等案由多次遭到相关银行起诉。在这样的背景下，2014年7月份以后，因云南惠嘉无力支付保证金及货款，安徽华文也暂停了其业务。 |
