 负债端的扩张情况与资产端保持一致。2023年西安银行负债总计4012.75亿元，同比增长6.55%，略微高于资产端增速，表明负债端能够支撑资产端的增长。值得注意的是，在负债中，存款金总额增速只有4.79%，增速低于负债端总增速，且公司存款出现了1.4%的下滑。但好在个人存款同比增长9.72%，对总负债的增长起到拉动作用。
息差压力较大 西安银行的盈利能力偏弱，可以通过银行业的核心指标——净息差直观观测到。该指标在2023年从1.66%下滑到1.37%，同比下降了0.29个百分点。 金融监管总局发布数据，2023年，城商行的净息差为1.57%。比较来看，西安银行承受的息差收窄压力大于行业均值。症结在哪里？ 2023年，西安银行实现利息净收入53.08亿元，同比减少3.63%。其中，通过扩大资产，利息收入153.83亿元，实现了10.90%的同比增长。但怎奈“进账多、出账更多”，当期利息支出100.75亿元，同比增幅高达20.48%。 根据财报继续挖掘利息收入可以看到，平均利率最高、也就是最赚钱的“发放贷款和垫款”带来的利息收入只增长了2.7%，而同比增长较快的，是那些相对没那么赚钱的“金融投资”“存放中央银行款项”。 对比另外一家净息差高达2.31%的城商行长沙银行（ 600577.SH ），“发放贷款和垫款”带来的利息收入同比高增13.19%，进而有效拉动该行2023年利息净收入同比高增11.47%。
利息支出出现了幅度不小的增长，钱都花在哪儿了？2023年西安银行的“吸收存款”利息支出从65.96亿元增长到77.88亿元，增幅达到18.06%。该项平均利率为2.72%，其中个人客户的吸收存款利率更是高达3.28%。 面对这样的生息资产和付息负债情况，西安银行在财报中写道，公司目前采取了积极措施来加强资产负债结构的持续优化，着力提高资金使用效率，力求推动低成本核心存款的不断增长。 相比于暗淡的利息收入，西安银行体量不大的非利息净收入增速亮眼，但也值得细细琢磨。当期非利息净收入18.97亿元，同比大幅增长79.01%。据公司财报，增长主要由于投资收益及公允价值变动收益增加所致。值得注意的是，低基数或也是高增背后的原因。2022年，西安银行非利息净收入10.60亿元，同比下滑12.43%；其中公允价值变动净损失1.18亿元，同比由盈转亏。 不良率逐年攀升 不良率也是业绩波涛之下的暗涌。 2023年末，西安银行的不良贷款率录得1.35%，拨备覆盖率为197.07%。后一指标常被视为银行经营“安全垫”，在城商行里比较，西安银行的“安全垫”不算厚。 回看近五年，西安银行的不良贷款率波动式上升，从2020年的1.18%显著增至2021年的1.32%，虽然在2022年小幅回落到1.25%，但又在2023年升至1.35%。这样抬升的势头延续到2024年第一季度，当期来到1.43%的历史高点。幸而从绝对值来看，这样的不良贷款率仍略低于城商行均值。
西安银行在放宽不良认定标准吗？在银行的贷款五级分类制度中，“次级”“可疑”“损失”被合称为不良贷款，另有“关注”类常被投资者用来观测银行是不是在放松不良认定标准。2023年西安银行“关注”类贷款金额占比从2.43%上升到4.37%。 信用减值损失上，2023年西安银行称顺应监管要求，对资产质量进行了夯实，加大不良贷款核销，计提信用减值损失27.42亿元，同比增长30.67%。 按照行业分布，2023年末，西安银行的贷款主要投向租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，建筑业。上述三个行业的贷款余额占比都在10%以上，其中银行对租赁和商务服务业近来被市场关注和解读为与地方债务具有一定关联。更受市场关注的房地产业贷款占比排名第四，仅有5.03%，比例不高，但比2022年的4.86%仍有一定提升，金额也从92.19亿元提升至102.17亿元。 |
